퇴직금 계산 방법과 수령 조건

퇴직금, 생각보다 크다

많은 직장인들이 퇴직금을 막연하게 인식합니다. 하지만 5년 근속한 직장인의 퇴직금은 평균임금 기준으로 월급의 5배, 10년이면 10배에 달합니다. 월급 300만원이면 5년에 약 1,500만원, 10년이면 약 3,000만원의 퇴직금이 쌓입니다.

퇴직금은 단순히 근무 기간 곱하기 월급이 아닙니다. 평균임금이라는 개념이 핵심이며, 상여금과 수당 포함 여부에 따라 금액이 달라집니다. 또한 2022년 4월부터 퇴직금 300만원 초과 시 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌로 받아야 하는 의무 규정도 생겼습니다. 이 내용을 제대로 알아야 퇴직금을 최대로 받고 절세도 할 수 있습니다.

퇴직금 계산 공식과 핵심 개념

퇴직금 = 평균임금 × 30일 × (근속연수)

평균임금 = 퇴직 직전 3개월간 임금 총액 ÷ 해당 기간의 총 일수(보통 91일)

평균임금에 포함되는 항목

기본급
고정 수당 (직책수당, 직무수당 등)
상여금 (연간 지급액 ÷ 12 × 3개월분)
연차수당 (미사용 연차 정산분)

포함되지 않는 항목

실비변상 성격의 수당 (교통비, 식대 일부)
복리후생적 급여 (경조금, 보육수당 등)

계산 예시: 기본급 300만원/월, 분기 상여금 150만원(연 600만원)

평균임금(일) = (900만원 + 150만원) ÷ 91일 ≈ 115,385원

퇴직금(1년) = 115,385원 × 30일 × 1 = 약 346만원

근속연수별 예상 퇴직금

근속연수	월 평균임금 300만원 기준	비고
1년	약 300만원	최소 지급 요건 충족
3년	약 900만원	목돈 형성 시작
5년	약 1,500만원	IRP 이전 필수 (300만원 초과)
10년	약 3,000만원	연금 수령 전략 검토
20년	약 6,000만원	퇴직소득세 절세 필수

※ 월 평균임금 변동 없다고 가정. 실제 임금 인상, 상여금 포함 시 더 많아집니다.

IRP 의무 이전과 절세 전략

2022년 4월부터 퇴직금이 300만원을 초과하는 경우, 현금 직접 수령 없이 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌로 이전해야 합니다.

IRP 절세 효과가 막대합니다:

퇴직소득세 이연: IRP로 받으면 55세 이후 수령 시까지 세금 납부 연기
연금 수령 시 절세: 55세 이후 연금으로 10년 이상 나눠 받으면 퇴직소득세의 30~40% 절감
운용 수익 과세 이연: IRP 내 운용 수익도 인출 전까지 과세 없음

예를 들어 퇴직금 3,000만원의 퇴직소득세가 약 150만원이라면, IRP 연금 수령으로 약 45~60만원을 절감할 수 있습니다. 퇴직금이 클수록 절세 효과는 더 커집니다.

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입사일, 퇴직일, 평균임금을 입력하면 예상 퇴직금을 즉시 계산할 수 있습니다.

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